Şirketinizin büyük olasılıkla bir dolandırıcılık kurbanı olduğunu biliyor muydunuz? Aslında, muhtemelen şu anda oluyor! Dolandırıcılık pek çok biçim alır – bazıları açık ve iyi bilinen, diğerleri ince ve işaretsiz. Bu iki bölümlük makale konuya biraz ışık tutuyor. 1. Bölüm, şirketinizin dolandırıcılığa açık olup olmadığını (veya aslında zaten bir kurbanı olup olmadığını) belirlemenize yardımcı olur. Dolandırıcılığı daha ayrıntılı olarak tartışır ve tanımlar ve gerçek hayat dolandırıcılık örnekleri sunar. Bölüm 2, SİZİN şirketinizdeki dolandırıcılığı nasıl en aza indirebileceğinizi açıklamaktadır.
Dolandırıcılık nedir?
Dünyanın dört bir yanındaki şirketler, dolandırıcılık ve kötüye kullanım nedeniyle şaşırtıcı miktarda para kaybediyor. Devlet ve özel araştırmalara göre, aşağıdaki örnek tipiktir. Bir imalat şirketi yılda 60 milyon dolar gelir ve 18 milyon dolar kar elde ediyor. Dolandırıcılık ve kötüye kullanım, gelirin yaklaşık% 6’sına (3.6 milyon $) mal oluyor. Şirketin gelir üzerindeki kar marjı% 30’dur, bu nedenle dolandırıcılık ve kötüye kullanım maliyetini karşılamak için ek 12 milyon dolarlık gelir (% 20 ek gelir) oluşturmaları gerekir. (Kaynak PWC.)
2002 Amerika Birleşik Devletleri Sarbannes Oxley Yasası’nın yürürlüğe girmesi, yüksek profilli şirketleri içeren çok sayıda iyi duyurulmuş muhasebe skandalının (bazıları “dolandırıcılık” diyebilir) doğrudan bir sonucuydu. Kanunun amacı, yalnızca bu ihlalleri mümkün kılan boşlukları kapatmak değil, aynı zamanda şirketleri bu ihlallerden sorumlu tutmaktı.
Ama dolandırıcılık tam olarak nedir?
Dolandırıcılığın en geniş tanımı (Merriam-Webster’s Dictionary of Law, Copyright 1996 Merriam-Webster, Inc uyarınca) şudur:
“bir başkasını kendi aleyhine aldatmak için hesaplanan herhangi bir eylem, ifade, ihmal veya gizleme; özellikle: bir işlemin yanlışlığı bilgisiyle veya gerçeği umursamadan göz ardı edilerek yapılan bir işlemle ilgili bazı gerçeklere atıfta bulunarak yanlış beyan veya gizleme veya sahtekarlık ve bir başkasını aldatma niyeti ile ve bu nedenle yaralanan diğer kişi tarafından makul şekilde güvenilmektedir ”
Bazı Dolandırıcılık Örnekleri
Bu tanıma göre, dolandırıcılık, iş harcamalarının fiilen yapılması, zamanında bildirilmesi veya doların doğru olarak bildirilmesi konusundaki ihmal gibi şeyleri kapsar. Ayrıca, kişisel harcamaları iş harcamalarından ayırmada pervasızca göz ardı edilmesini ve gerekli özeni kullanıp politikalara uyulmamasını da kapsar.
Daha yaygın dört tür dolandırıcılık ve suistimal şunlarla ilgilidir:
1) Seyahat ve eğlence giderleri
2) Kurumsal kredi ve satın alma kartlarının izinsiz kullanımı
3) İlişkili taraf işlemleri
4) Satıcılardan, tedarikçilerden vb. Ücretsiz veya piyasa maliyetinin altında mal ve hizmetlerin alınması
Dolandırıcılığın meydana geldiği noktayı tam olarak belirlemek çok zor olabilir. Kurumsal dolandırıcılık, ilk bakışta özellikle belirgin olmayan birçok biçimde bulunur. Örneğin, şirketler, işlerini yönetmek için en yüksek güvenlik ve veri bütünlüğüne sahip muhasebe paketleri, CRM, ERP ve veritabanı çözümlerine milyonlar harcıyor. Ne yazık ki, çoğu durumda, bu veriler, veri bütünlüğünün çok kolay bir şekilde kaybolduğu elektronik tablolarda son bulur. Bilgi yolculuğunun bu son aşaması KIRILACAK SON MİL olarak bilinir. Kırılgan son kilometre boyunca, tipik olarak hiçbir kontrol veya standart yoktur ve BT sorumluluğu yoktur, bu nedenle bilgiler kötüye kullanıma karşı tamamen savunmasızdır.
Örneğin, bir elektronik tablodaki artı ve eksi işaretini değiştirmek, Fidelity’nin Magellan fonu için 2,4 milyar dolar temettü ödemesine neden oldu. Hesap çizelgesi hücre biçimlendirme hatası nedeniyle 1,2 milyar dolarlık kayıp 2,4 milyar dolarlık bir ödeme oldu.
Benzer şekilde, CA (Computer Associates) küçük bir elektronik tablo hatası nedeniyle mali raporlarını 60 milyon dolarlık bir hata ile yayınladı.
Denetim firmaları, PWC ve KPMG tarafından yürütülen elektronik tablo hatası araştırması, büyük elektronik tabloların yaklaşık% 9,0’unun hata içerdiğini göstermektedir.
Şirketinizde Dolandırıcılığı Nasıl En Aza İndirirsiniz?
Dolandırıcılık yapanlar arasında her yaştan, deneyim seviyesinden, maaş seviyesinden, etnik kökenlerden, cinsiyetlerden, coğrafi bölgelerden ve diğer demografik farklılaştırıcılardan insanlar bulunur. Dolandırıcılığı en aza indirmek ve tespit etmek için, dolandırıcılığın gelişemeyeceği bir ortam yaratmak için kurumsal gider yönetimi yazılımı kontrolleri uygulamanız gerekir.
Bu dizideki ikinci (ve son) makale, şirketinizde dolandırıcılığı nasıl durdurabileceğinizi tartışıyor. Bu makaleyi bu sitede veya inlogik.com/12530+0+free-articles.htm adresinde bulabilirsiniz.
GIPHY App Key not set. Please check settings