Yaşayan Bir Güven Sam Amca’yı Miras Bırakmanıza Nasıl Yardımcı Olabilir?

Telif Hakkı 2006 Ainer & Fraker, L.L.P.

Yaşayan bir tröst, emlak vergisi yükümlülüğünüzü Sam Amca’ya indirmenize yardımcı olabilir. Bu vergi indiriminin nasıl çalıştığını görmek için aşağıdaki varsayımsal durumu inceleyelim:

Müşteri Ailesi’nin 4 milyon dolarlık bir mülkü var. Koca 2006 yılında tüm mal varlığını Karısına bırakarak ölür.

2006 vergi oranı kapsamında, her eş, Federal Emlak Vergisine tabi olmayan 2 milyon ABD Doları (Birleşik Kredi Miktarı olarak bilinir) muafiyet hakkına sahiptir. 2 milyon doları aşan herhangi bir tutar, maksimum% 46’ya kadar bir oranda vergilendirmeye tabidir.

Mevcut yasaya göre, Living Trust olmadan olası senaryo burada. Koca, tüm mal varlığını karısına devredebilir ve onun ölümü üzerine hiçbir vergi ödemeyebilir. Bu devir Sınırsız Evlilik Kesintisi olarak adlandırılır ve kocanın ölümü üzerine herhangi bir miktarı emlak vergisinden muaf olarak karısına aktarmasına izin verir.

Sam Amca’nın bunu neden desteklediğini öğrenene kadar bu oldukça iyi bir anlaşma gibi görünüyor. Sam Amca, Emlak Vergisi tahsil etme hakkından vazgeçmediğini, sadece ertelediğini biliyor. Bunu erteleyerek, Sam Amca, her iki eş de muafiyetini kullanmadığı için hemen alarak alabileceğinden daha yüksek oranda vergi toplayabilir.

Koca, tüm mal varlığını karısına devretti ve şu anda 4 milyon dolarlık bir mülkü var. Karısı öldüğünde, Sam Amca, 2 milyon dolarlık vergi muafiyetini kullanmasına izin verecek, ancak geri kalanı maksimum% 46’ya kadar vergilendirilecek.

Sonuç olarak, eş, emlak vergisinden hariç tutulmayan 2 milyon dolarlık gayrimenkulü için yaklaşık 900.000 dolarlık emlak vergisi ödeyecek.

Kadın neden yaklaşık bir milyon dolar emlak vergisi ödemek zorunda kalacak?

2 milyon dolarlık istisnanın her eşe tahsis edildiğini unutmayın. Kocası öldüğünde muafiyetini kullanmadı ve bu nedenle karısına onun ölümü üzerine yardım etmek mümkün değildi.

Birleşik Kredi bir kullanım veya vergi muafiyetini kaybetmedir. İlk eşin ölümünde kullanmazsanız, sonsuza dek yok olur. Neyse ki, bu sonuç bazı temel emlak planlamasıyla önlenebilir.

Müşteri Ailesinin Yaşayan Bir Güveni varsa ne olacağını inceleyelim. Kocanın ölümünde, 2 milyon dolar doğrudan evlilik güveninde karısına geçer. Bypass Trust’a 2 milyon dolar geçiş. Bu senaryoda, her iki Birleşik Kredi muafiyeti kullanılır. Hanımlara Medeni güvene 2 milyon dolar muafiyet, kocalarına Bypass Trust’a 2 milyon dolar muafiyet uygulanıyor.

Sonuç?

Müşteri Aile çocuklarına 4 milyon dolar aktarıyor ve çocuklar emlak vergisi ödemiyor. Bir Yaşayan Tröst fiyatına Müşteri Ailesi, emlak vergilerinden yaklaşık bir milyon dolar tasarruf etti.

Ailen için hangi sonucu tercih edersin?