Aile Şirketi Vergi İndirimi.

Yaşam Boyu Bağış Yapmanın Faydaları.
Bir dizi teknik mevcuttur, ancak bunların çoğunun ömür boyu hediye programlarına dayandığını belirtmek önemlidir, genellikle yaşamınız boyunca oluşturulan güvenleri kullanmak dahil! Bir kişi öldükten sonra planlama fırsatları çok daha sınırlıdır. Önemli bir şekilde, yaşamınız boyunca ödenen hediye vergileri genellikle brüt mülkünüze dahil edilmez, ancak hediye vergisi, ölümünüzden sonra emlak vergisinin belirlenmesinde bir kesinti değildir. Diğer bir deyişle, hayatınız boyunca transferler için ödediğiniz hediye vergilerinin% 60’ına varan bir emlak vergisi indirimi alırsınız.
Dikkat!
Yaşam standartlarınızı korumak ve uzun vadeli araba gibi beklenmedik durumları sağlamak için varlıklarınızı elinizde tutmanız gerekiyorsa, muhtemelen “servet koruma” programı sağlayan agresif bir yaşam sürmemelisiniz.
Bazı durumlarda, önemli hediyeler almak yararlanıcıları yozlaştırabilir ve çalışma motivasyonlarını ortadan kaldırabilir. “Vergi kuyruğunun” köpeği sallamasına izin vermeyin! Belki bir hayırsever bağış programı bu durumda mantıklıdır. (Hayır kurumlarına verilen kesin miras, emlak veya hediye vergisine tabi değildir.)
Aile Şirketini Kullanarak Aile Servet Planlaması.
Yararlanıcıların uyumlu olduğu ve ailenin varlıklarını, özellikle de gayrimenkul veya bir aile şirketini korumakta menfaati olduğu durumda, önemli miktarda mülk (ve bazı durumlarda gelir) vergi avantajları bir aile şirketi yapısı kullanılarak güvence altına alınabilir. Şu anda en popüler yapılar, aile limited ortaklığı ve aile limited şirketidir, çünkü temelde bağışçı (lar) ın kendisi veya yaşamı boyunca verilen varlıkların yönetim kontrolünü elinde tutmasına ve önemli ölçüde operasyonel esnekliğe sahip olmasına izin vermiştir. kurumsal bir yapıya kıyasla.
Emlak vergisi indiriminin dayandığı ilke, bir azınlık payının, bütün içindeki çoğunluk payından orantısız şekilde daha düşük bir değere sahip olmasıdır. Örneğin, bir ortaklığın işinin bir bütün olarak 1.000.000 dolara satılabileceğini varsayalım. Bir yatırımcı, ortaklıktaki% 25’lik bir faiz için yaklaşık 150.000 $ ödemeye istekli olabilir, çünkü ortaklığı kontrol edemeyebilir veya ortaklık payını kolayca satamayabilir. Bir alıcının kesirli bir faiz için ödeyeceği tutar (örnekte 150.000 $) ile faizin orantılı değeri arasındaki farka (örnekte 250.000 $) bir değerleme düzeltmesi diyoruz. % 35 ve üzeri değerleme düzeltmeleri (azaltmalar), kontrol eksikliği ve pazarlanabilirlik eksikliği olan ortaklık çıkarları için savunulmuştur.
Bir bağışçı, yıllık hediye istisnasını (bağışçı başına 10.000 $, bağışçı başına yıllık 10.000 $) ve ömür boyu kredi istisnasını (1997 için 600.000 $, 2006 yılında 1 milyon $ ‘a yükseldi) kullanmak için yıllık kısmi hediyeler yapabilir ve böylece, Hediyeler. Bağışçının ölümünde% 50’den daha az bir faiz elde etmesi durumunda, bu faiz de bir değerleme düzeltmesi için uygun olmalıdır.
Yatırım Varlıkları İçin Varlık Fraksiyonelleştirmesinin Kullanılması.
Menkul kıymetler, nakit ve hayat sigortası poliçeleri gibi likit yatırımları tutmak için bir aile limited ortaklığı veya limited şirket kullanılmalı mı? Bu tür varlıklar, kendileri için meşru bir amaç oluşturulabilirse savunulabilir, ancak IRS tarafından özellikle güçlü bir saldırı beklenir. Bu strateji savunmasız olarak hedeflendi.
IRS’nin Bilmenizi İstediği Şey.
IRS bu programlardan nefret ediyor ve onlara şiddetle saldırdı. Transferlerin ölümden kısa bir süre önce yapılması durumu dışında, çabalarında çoğunlukla başarısız oldular. Plan düzgün bir şekilde yapıldığında, IRS neredeyse her zaman teslim olacak veya sorunun çözümünde önemli bir taviz verecektir.
Bir Aile Servet Planını Düzgün Uygulamak Değerli Bir Yatırımdır.
Bu tür bir plandan önemli vergi avantajları elde etmek istediğinizde, “köşeleri kısmak” mantıklı değildir. Belgeleri yetkili bir avukat hazırlamalıdır. Değerlemeler, bu alanda eğitim almış kalifiye bir değerleme uzmanı tarafından hazırlanmalıdır. Ayrı bir banka hesabı oluşturmak, yedek defterler ve kayıtlar oluşturmak, ortaklara / üyelere uygun şekilde orantılı faydalar ödemek ve gelir hazırlamak dahil olmak üzere, varlığın düzgün bir şekilde çalıştığından emin olmak için CPA gibi nitelikli bir vergi danışmanı kullanmalısınız. vergisi beyannameleri. Ön yatırım, vergi avantajlarında yararlanıcılarınıza temettü ödeyecek ve dava masraflarından kaçınacaktır.
Varlık Fraksiyonelleşmesi Ne Zaman Anlam Kazanır?
Yukarıdaki tartışmadan da görebileceğiniz gibi, kuruluş bölümlendirme stratejisi, mesleki ücretlere ve olası dava maliyetlerine önemli bir yatırım gerektirebilir. Stratejinin mantıklı olduğu üç durum vardır. 1) Devredilecek önemli değerde varlıklar vardır. (1 milyon dolar düşünmeye değer. 2 milyon dolar daha ciddi düşünmeyi gerektiriyor.) 2) İşin değerinde önemli bir büyüme potansiyeli var. (İleri teknoloji başlangıcı gibi.) 3) İşletme önemli bir gelir elde ediyor.