Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) planı, bir işveren bir SEP sözleşmesi kabul ettiğinde ve kuruluşta çalışan ve bir SEP-IRA hesabına sahip olmaya hak kazanan minimum sayıda çalışana sahip olduğunda oluşturulur. Bir çalışanın işveren SEP-IRA planına hak kazanması için nitelik kriterleri şunları içerir:
1. Çalışan en az 21 yaşında olmalıdır.
2. Çalışan, işveren adına üst üste beş yıl içinde en az üç yıl çalışmış olmalıdır.
3. Çalışan, o vergi yılı için tazminat olarak en az 450 $ kazanmış olmalıdır.
Dolayısıyla, bir kuruluşun yukarıdaki kriterleri karşılayan belirli bir asgari sayıda çalışanı varsa ve işveren bir SEP sözleşmesi kabul etmeyi kabul ederse bir SEP oluşturulabilir. Bir SEP hesabı oluşturmanın üç temel adımı vardır ve bunların tümü yerine getirilmelidir.
1. Bir SEP-IRA hesabı oluşturmak için, yasal olarak geçerli bir yazılı anlaşma yürütülmelidir. Bu sözleşmenin Form 5305-SEP, Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik – Bireysel Emeklilik Hesapları Katkı Sözleşmesi kullanan bir Dahili Gelir Hizmeti (IRS) numunesine SEP’ye uyması gerekir. Daha önce IRS tarafından onaylanan bir prototip SEP de aynı şekilde kullanılabilir. Çeşitli sigorta şirketleri, bankalar ve diğer yetkili finans kuruluşları, onaylı prototip SEP’ler sunar. Sonunda, bireysel olarak tasarlanmış bir SEP kabul edilebilir.
2. Bir SEP için uygun olan her çalışana, SEP hakkında gerekli bilgiler verilmelidir. SEP, Form 5305-SEP kullanılarak oluşturulmuşsa, bilgiler ayrıca Form 5305-SEP’nin bir kopyasını, doldurma talimatlarını ve Form 5305-SEP kılavuzlarında listelenen diğer ayrıntıları da içermelidir. Bir örnek SEP veya kişisel olarak formüle edilmiş bir SEP kullanılması durumunda, organizasyonda bir SEP hesabı açmaya uygun olan her çalışana benzer bilgiler sağlanmalıdır.
3. Organizasyondaki her uygun çalışan için bir SEP-IRA kurulmalıdır. Bir SEP-IRA kurmak için çeşitli sigorta şirketleri, bankalar veya diğer yetkili finansal kurumlar kullanılabilir. Çalışan, bir SEP-IRA hesabına sahiptir ve onu kontrol ederken, işverenin SEP katkılarını kuruluşların SEP-IRA hesabının tutulduğu finans kuruluşuna göndermesi gerekir.
Böylece, bir işverenin, çalışanlarının emeklilik sonrası mali ihtiyaçlarını karşılamak için çok kolay bir şekilde SEP kurabileceğini görebiliriz. İşverenin SEP’leri kurması için iki ana şartı, SEP-IRA hesaplarına sahip olabilecek uygun çalışanların mevcudiyetini ve İç Gelir Servisi (IRS) tarafından belirtilen bir SEP sözleşmesinin benimsenmesini içerir. Bu iki kriteri karşıladıktan sonra, işveren, çalışanların emeklilik ihtiyaçlarını karşılamak için organizasyonların SEP-IRA hesabını kurmak istediği sigorta şirketi, banka veya diğer yetkili finans kuruluşuna karar verebilir. Bu nedenle, SEP-IRA’ların işverenler tarafından kurulmasının çok kolay olduğu ve çalışanlar tarafından aynı derecede kolay çalıştırılabileceği bulunmuştur. Bir IRA’nın tüm avantajlarını çok basitleştirilmiş bir biçimde sağlar.
GIPHY App Key not set. Please check settings