Emeklilik Planlarından Erken Dağılımlar

Bireysel Emeklilik Düzenlemesinden (IRA) veya nitelikli bir emeklilik planından erken dağıtım, bir vergi deneyimi olmak zorunda değildir. Neyse ki, erken dağıtımların istisnaları var.

IRA’nızdan veya nitelikli emeklilik planınızdan 59 yaşınıza gelmeden aldığınız herhangi bir ödemeye normalde erken veya erken dağıtım denir. Bu nedenle, bu fonlar ek yüzde 10 vergiye tabidir. Ancak 59 yaş kuralının, böyle bir geri çekilme yaparsanız araştırmanız gereken bazı istisnalar vardır. Bu istisnalardan bazıları yalnızca IRA’lar için, bazıları yalnızca nitelikli emeklilik planları ve bazıları her ikisi için de geçerlidir. IRS Yayınları 575, Emeklilik ve Maaşlar ve 590, Bireysel Emeklilik Düzenlemeleri (IRA), ayrıntılara sahiptir.

Erken dağıtımlardaki yüzde 10 vergiye ek olarak, maaşınızdan katkıda bulunduğunuz seçmeli ertelemelere atfedilebilen tüm dağılımları, işveren katkınız ve hesaba yapılan tüm katkılardan kazanılan her türlü geliri normal vergilendirilebilir gelirinize ekleyeceksiniz. Herhangi bir muafiyet katkısı yaptıysanız, bu tutar üzerinden zaten vergi ödediğiniz için bunların dağıtımdaki payı vergilendirilmez.

Bununla birlikte, erken dağıtımlarda herhangi bir vergi ödemekten kaçınmanın bir yolu var. Rollover denir. Genel olarak, bir devir, bir IRA’dan veya nitelikli emeklilik planından uygun bir emeklilik planına vergisiz nakit veya diğer varlıkların transferidir. Uygun bir emeklilik planı, geleneksel bir IRA, nitelikli bir emeklilik planı veya nitelikli bir yıllık ödeme planıdır. Dağıtımı aldığınız tarihten itibaren 60 gün içinde devir işlemini tamamlamanız gerekir. Devrettiğiniz miktar genellikle yeni plan size veya lehtarınıza ödeme yaptığında vergilendirilir.

Bir işveren planından erken dağıtım doğrudan size ödenirse, plan yöneticiniz normalde yüzde 20 oranında gelir vergisini keser. Dağıtımı yeni bir plana devrederseniz, alıkonulan fonların yüzde 20’sini değiştirmeli ve bu miktarı yeni plana yatırmalısınız, aksi takdirde bu tutar üzerinden vergi borcunuz olur. Bu stopajın rahatsızlığını önlemek için, eski plan yöneticinizin devir tutarını doğrudan yeni plana veya geleneksel bir IRA’ya aktarmasını sağlayabilirsiniz.

Tüm erken dağıtımlar IRS’ye bildirilmelidir. Vergiye tabi dağıtımlarla birlikte Form 1040’ın 15a ve 16a satırlarındaki vergisiz devirleri bildireceksiniz, ancak 15b veya 16b satırına yalnızca devretmediğiniz vergilendirilebilir tutarları gireceksiniz.

Emeklilik planlarından erken dağıtımlar, karmaşık vergi sorunlarını içerebilir. Sorunları anladığınızdan veya yetkili vergi danışmanlığı aldığınızdan emin olun.