Nakit Akışı Tablosunu Anlama – Nakit Akışı Tablosu Nasıl Yapılır ve Okunur

Nakit akış tablosu bazen yatırımcıların aşina olması gereken başka bir finansal tablodur. Bilançodaki ve gelirdeki değişikliklerin nakiti nasıl etkilediğini gösteren, yöneticiler ve yatırımcılar için başka bir araçtır. Nakit akışları üç bölüme ayrılır: işletme faaliyetleri, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri ve her bir kaynaktan gelen nakit akışları. Nakit akış tablosunda gösterilen bu değişiklikler, firmanın acil durumunun ve devam eden bir endişe olarak işlev görme kabiliyetinin belirlenmesinde faydalıdır.

İşletme faaliyetleri, şirketin ürünlerinin üretimi, satışı ve teslimatıdır. Bunlar, ilk etapta onu faaliyete geçiren firmanın olağan günlük faaliyetleridir. Bu kategori, amortisman, vergiler ve maddi olmayan varlıkların amortismanı gibi rakamları içerecektir (marka adı tanıma gibi şeyler).

Yatırım faaliyetleri, uzun vadeli varlıkların alım satımını içerir. Buradaki kalemler sermaye harcamalarını ve yatırımları içerecektir. Firma adına yapılan tüm yatırımlar buraya dahil. Tesis, mülk ve ekipman alımları sermaye harcamaları olarak dahil edilmiştir.

Finansman faaliyetleri firmanın öz sermayesini temsil eder. Bu, bankalar ve hissedarlar gibi dış kuruluşların sahip olduğu paranın yanı sıra şirketin bu sahiplerine yapılan ödemelerdir (temettüler). Şirket kendi hissesi ile herhangi bir alım veya satım yapmış ise buraya dahil edilecektir.

Nakit akış tablosu, bir alt satırda, nakitteki net artışı (veya azalışı) içerecektir. Bir şirket nakit olarak negatif ise, kısa vadeli borçlarını ödeyemeyecek ve iş yapmaya devam etmekte zorlanacaktır. Kesinlikle başarısız olacağı söylenemez, ancak faturalarını ödemek için nakit yaratmanın başka yollarını bulması gerekecek. Unutmayın, bu beyan geliri detaylandırmaz; Firmanın elinde ne kadar nakit var. Örnek bir nakit akış tablosu aşağıda gösterilmiştir.

NOT: Bir nakit akışı ekstresinin resim örneği için http://www.tradingsphere.com/the-cash-flow-statement buraya gidin