Ücretsiz IRATax’ınızdan Büyük Bir Hayırsever Bağış Nasıl Yapılır

70 yaşın üzerindeyseniz, özel bir yardım projesi için hediye yapmak istiyorsanız, ancak tek likit varlığınız IRA’nızsa, size iyi haberlerim var.

17 Ağustos 2006’da 2006 Emeklilik Koruma Yasası (PPA 2006) imzalandı. Yaklaşık 1.000 sayfalık bu mevzuat, 30 yıl içinde emeklilik arenasında yapılan en kapsamlı değişiklikleri işaret ediyordu.

PPA 2006 ile çözülen yaşlıların karşılaştığı sorunları içeren iki yaygın örnek vereyim.

Roger ve Claire emekli oldu. Roger, çalışma kariyerini havacılık endüstrisinde geçirdi. İyi bir şekilde tazmin edildi ve yıllar içinde çok büyük bir 401 (k) planı biriktirdi. Plan, 5 yıllık bir boğa piyasasında yaklaşık% 500 büyüdü. Emekli olduğunda, 401 (k) ‘sini bir IRA’ya çevirdi. IRA, evlerinden başka, en büyük varlıklarıdır.

Roger ve Claire yıllardır Humane Society’nin destekçileri oldular. Yerel bölümleri, kulübelerine yepyeni bir kanat inşa ediyor. Roger ve Claire, mahallede 50.000 ila 100.000 dolar arasında önemli bir bağış yapmayı çok isterdi.

Bill ve Diane, tüm kariyerleri boyunca çalıştı. Mary 40 yıl boyunca 6. sınıf öğretmenliği yaptı. Bill bir kariyer askeri subayıydı. Emekli olduktan sonra 20 yıl daha özel sektörde çalıştı. Bill ve Diane’in emeklilik planları Carter’ın haplarından daha fazladır. Roger gibi, Bill’in de büyük bir IRA’sı var.

Bill 70 yaşına geldiğinde, IRA’sından her yıl gerekli minimum dağıtımları almaya başlaması gerekiyordu. Ama Bill ve Diane’in gelire ihtiyacı yok; diğer emeklilik gelir kaynakları fazlasıyla yeterli. Yine de, Bill’in bu RMD’leri alması ve gelir olarak vergi ödemesi gerekiyor.

Bill ve Diane, 45 yıl boyunca tüm evlilik hayatları boyunca kiliselerinde aktif rol aldılar. Kiliseleri yeni bir organ satın aldı. Eski (çok eski) organın çalması tehlikeli hale geldiği için bu bir gereklilik satın almasıydı. Organizatör dikkatli olmalıydı yoksa organ sigara içmeye başlayacaktı. Yani, söylemeye gerek yok, kilise organ için nakit ödemedi; çoğunluğu finanse edildi. Bill ve Diane organı ödemek istiyor.

Roger ve Claire, Bill ve Diane, sıcak kalpli insanlardır. Hayırsever amaçlara ve kiliselerine olan bağlılıkları, insanlara yardım etmek için ulaşan hayır kurumlarını destekleyen birçok insanı temsil ediyor.

Ancak, PPA 2006’nın geçişinden önce, cömertlikleri birkaç şeyle engellenebilirdi.

1. Her iki durumda da, ana likit varlıkları IRA idi. Her iki çiftin de hediye edebileceği başka varlıkları yoktu.

2. Büyük meblağlar IRA’larından çekilirse, bunlar normal gelir vergisine tabi olacaktır.

3. Bir hayır kurumuna verilirse, hayır amaçlı katkı olarak düşülebilecek miktarı sınırlayan kurallara uyulması gerekir. Bu, IRA para çekme işlemlerinin bir kısmı için hala vergi ödemek zorunda kalabilecekleri anlamına gelir.

Ancak PPA 2006’daki hükümler sayesinde, Roger ve Claire Humane Society’ye hediyelerini sunabilirler ve Bill ve Diane, IRA’larından gelen parayı kullanarak kiliselerine yeni organ ödeyebilirler ve para çekme işlemleri için herhangi bir vergi ödemeyebilirler. Ama kuralları takip etmek zorundalar

1. Öncelikle en az 70 yaşında olmalısınız.

2. 100.000 $ ‘a kadar vazgeçebilirsiniz.

3. Bu yalnızca 2006 ve 2007 için geçerlidir.

4. Parayı IRA’nızdan çekemez ve ardından hayır amaçlı amacınıza veremezsiniz. Aktarım, doğrudan IRA’nın koruyucusundan hayır kurumuna yapılmalıdır.

5. IRA hayır kurumu devirleri adı verilen bu hediyeler, yıl için gerekli minimum dağıtımınıza sayılır.

6. IRA’nın bağışta bulunanların önerdiği fonlara ve destekleyici kuruluşlara hediyeler verilmesi için izin verilmez. Bununla birlikte, cemaat vakıfları tarafından tutulan fonlara uygulanan bazı istisnalar vardır: burs, ilgi alanı ve belirlenmiş fonlar geçerlidir. Bu yüzden ilk adım, nasıl sınıflandırıldıklarını ve yasanın bir IRA yardım devretme hediyesine izin verip vermediğini görmek için amaçladığınız sebeple iletişime geçmektir.

7. Hediye saf bir hediye olmalıdır. Başka bir deyişle, bir etkinliğe biletler gibi iliştirilmiş herhangi bir kişisel fayda dizesi olamaz.

8. IRA hayır kurumu devrini gelir olarak bildirmek zorunda değilsiniz.

9. Ancak, hediyeniz için hayır amaçlı bir kesinti almazsınız. Üzgünüm, pastanı alıp onu da yiyemezsin.

Bu yeni yasa gerçek bir kazanan. Bu iki örnekte, Humane Society yeni kulübeler inşa edebiliyor ve bir kilise finanse etmek zorunda olacağını düşündüğü bir organı ödüyor. Bağışçılar, sahip oldukları tek gerçek varlığın bir IRA olmasına rağmen bunu gerçekleştirebildiler. Umarım bu yasa 2007’nin ötesine uzanır.

Ancak yeni olan her şey gibi, oyunun adı neyin mümkün olduğunu anlatmaktır. Yasa Ağustos 2006’nın sonlarında yürürlüğe girdi, bu yüzden o yıl IRA’nın bağış devirleri için fazla zaman bırakmadı. Siz veya tanıdığınız biri bir IRA’ya sahipse ve bir hediye vermek istiyorsanız, onları bu yeni seçeneğin farkında olun. Kamuya açık bir hayır kurumuna katılıyorsanız, planlanan bağış memurunun haberi duyurmasına yardımcı olun.

Vergi tavsiyesi vermiyorum. Nitelikli olduğundan ve hediyenin uygun şekilde yapıldığından emin olmak için vergi danışmanınıza ve hayır kurumuna danışmanız zorunludur.